Bài giảng Thanh toán quốc tế trong ngoại thương - Bài 10: Những lưu ý trong giao dịch L/C theo UCP 600 - Nguyễn Văn Tiến

1 
Bài 10 
NHỮNG LƯU Ý TRONG GIAO DỊCH L/C 
THEO UCP 600 
2 
1. QUY TẮC XUẤT TRÌNH CHỨNG TỪ 
 Bất kỳ L/C nào cũng phải quy định có giá trị TT hay CK 
theo 1 trong 4 cách sau: 
L/C available 
With 
NHPH NHXN NHđCĐ FREE 
3 
a/ L/C available with NHPH, không XN: 
b/ L/C available with NHPH, có xác nhận: 
Unconfirmed L/C available with NHPH 
NHPH 
Confirmed L/C available with NHPH 
NHPH NHXN 
4 
c/ L/C available with NHXN 
L/C available with NHXN 
NHXN 
5 
d/ L/C available with NHđCĐ đích danh: 
L/C available with NHđCĐ 
NHđCĐ NHPH NHXN 
6 
d*/ L/C available with any Bank: 
L/C available with any Bank 
Any Bank NHPH NHXN 
7 
2. THỜI GIAN KIỂM TRA CHỨNG TỪ 
a/ Mỗi NH (NHđCĐ, NHPH, NHXN) có tối đa 5 ngày làm 
việc để QĐ xem xuất trình có phù hợp? 
- Đối với L/C có giá trị trực tiếp tại NHPH có thời gian tối đa 
để kiểm tra chứng từ là 5 ngày làm việc. 
- Đối với L/C có giá trị tại NHđCĐ, không XN, có thời gian 
tối đa để kiểm tra chứng từ là 10 ngày làm việc. 
- Đối với L/C có giá trị tại NHđCĐ, có NHXN, có thời gian 
tối đa để kiểm tra chứng từ là 15 ngày làm việc. 
8 
b/ Quy tắc chấp nhận BCT: 
- Thông báo chấp nhận BCT trong vòng 5 ngày làm việc. 
- Sau ngày làm việc thứ 5 không có thông báo nào. 
- Thông báo từ chối BCT vào ngày làm việc thứ 6. 
 @ Thông báo từ chối BCT trong ngày làm việc thứ 5, 
nhưng sau giờ làm việc của ngân hàng, có được chấp 
nhận? 
9 
3. QUYỀN ĐỊNH ĐOẠT CHỨNG TỪ CỦA NHPH 
Câu hỏi: Ai là người có quyền định đoạt cuối cùng BCT 
xuất trình có phù hợp hay không? NHPH hay Người mở? 
a/ Về nguyên tắc: 
- L/C là hợp đồng kinh tế hai bên: NHPH và Người hưởng 
 + NHPH chỉ biết đến nghĩa vụ TT BCT phù hợp mà 
không được viện dẫn bất kỳ lý do nào từ Người mở. 
 + Người hưởng chỉ biết NHPH trong việc TT mà 
không cần biết việc TT của Người mở. 
 Quyền định đoạt chứng từ thuộc về NHPH. 
10 
@ BCT có sai sót, Người mở chấp nhận các sai sót đó và 
chuyển tiền TT, NHPH phải trao BCT cho Người mở 
trong mọi trường hợp? 
@ NHPH thông báo BCT hoàn hảo, Người mở không chấp 
nhận vì cho rằng BCT có sai sót và từ chối BCT, NHPH 
phải làm gì? 
@ Người mở ký quỹ 100% trị giá L/C, BCT có lỗi, NHPH từ 
chối TT và tự ý trả lại BCT mà không hỏi ý kiến Người 
mở. NHPH đúng hay sai? 
11 
b/ Trong thực tế vận dụng UCP: 
BCT bất hợp lệ 
NHPH 
Từ chối trong mọi trường hợp Có thể tiếp xúc người mở L/C 
- Ký quỹ 100% 
- H. động BT 
- Ký quỹ < 100% 
- KH uy tín 
- Ký quỹ < 100% 
- KH có RR TD 
- Ký quỹ 100% 
- Vi phạm hình sự 
NHPH định đoạt BCT Ng.mở đc phép định đoạt BCT 
12 
Lưu ý: 
1. Mối quan hệ: 
 - Quan hệ giữa NHPH và người hưởng? (TT miễn truy 
đòi). 
 - Quan hệ giữa NHPH và người mở? (Là quan hệ TD nội 
bộ không liên quan đến người hưởng). 
2. BCT bất hợp lệ NHPH , nhưng đã TT (không hỏi người 
mở), người mở không chấp nhận, NHPH quay sang đồi lại 
tiền từ người hưởng? 
13 
- Quan hệ giữa NHPH và người mở: Người mở được từ 
chối BCT, không hoàn trả cho NHPH, nhận lại tiền ký 
quỹ cùng lãi suất, không chịu phí giao dịch L/C. 
3. BCT hợp lệ, NHPH đã TT: 
- TT miễn truy đòi. 
- Người mở phải hoàn trả vô điều kiện cho NHPH. 
4. Giới hạn thời gian tiếp xúc: 
- Với người mở: tối đa 5 ngày. 
- Với người hưởng: Trong thời hạn L/C. 
14 
5. Tóm lại: 
- BCT phù hợp: NHPH phải TT vô điều kiện. 
- BCT không phù hợp: 
 + NHPH có quyền từ chối TT (không tiếp xúc người mở). 
 + Có thể tiếp xúc người mở. 
15 
4. THÔNG BÁO BẤT HỢP LỆ 
- TB trực tiếp cho bên mà từ đó nhận được BCT. 
- Bằng phương tiện nhanh nhất. 
- Trong thời hạn 5 ngày LV kể từ ngày nhận được BCT. 
- Nội dung: Rõ ràng, chi tiết tất cả các bất hợp lệ. 
- TB là độc lập, duy nhất, đầu tiên và là cuối cùng. 
Nội dung thông báo lỗi: 
1. NH đang từ chối TT hoặc CK, và 
2. Từng sai biệt, và 
3. Đang nắm giữ CT chờ các chỉ thị tiếp theo của người 
XT; hoặc 
16 
4. Đang nắm giữ CT cho đến khi: 
 - người mở bỏ qua sai biệt; hoặc 
 - nhận được chỉ thị tiếp theo của ngýời XT trước khi 
ngýời mở chấp nhận; hoặc 
5. NH đang chuyển trả là CT; hoặc 
6. NH đang hành đọng theo các chỉ thị trước đây. 
Câu hỏi: 
1. Sau khi gửi TB BCT có lỗi lại phát hiện ra lỗi nghiêm 
trọng khác của BCT? 
2. TB bất hợp lệ bị người XT bác bỏ, sau đó phát hiện ra lỗi 
chứng từ nghiêm trọng (trong thời hạn 5 ngày)? 
3. NHđCĐ đã TT hay CK BCT từ có lỗi, NHPH đã hoàn trả? 
17 
5. NHPH/NHXN MẤT QUYỀN TỪ CHỐI BẤT HỢP LỆ 
1. TB từ chối nhưng không nói rõ sự bất hợp lệ của c.từ; 
hoặc bất hợp lệ đưa ra bị ngýời XT bác bỏ vì kh. đúng. 
2. TB quá 5 ngày làm việc; hoặc TB không bằng phương 
tiện nhanh nhất. 
3. Đã chuyển giao C.từ cho ngýời mở, hoặc làm mất, hoặc 
trả lại không nguyên vẹn, hoặc giao chứng từ cho người 
khác với chỉ định của người XT. 
18 
Câu hỏi: 
1. Sau khi NHPH đã TB lỗi C.từ; người xuất trình có được 
thay thế chứng từ phù hợp trong thời hạn hiệu lực L/C? 
2. Nếu chứng từ thay thế lại có lỗi? 
3. NHPH đã điện chấp nhận TT (chưa trả tiền), sau đó phát 
hiện ra lỗi chứng từ (chưa hết 5 ngày làm việc)? 
19 
6. NHđCĐ/ỦY QUYỀN 
- Chỉ định làm những gì? 
- ủy quyền làm những gì? (TB L/C, chuyển c.từ, hoàn trả). 
1. Tại sao NHđCĐ/ủy quyền là CN hay đại lý của NHPH? 
2. Tại sao NHđCĐ phải ở nước người thụ hưởng? 
3. Trách nhiệm của NHđCĐ với BCT? 
- Có được từ chối vai trò là NHđCĐ? 
- CK BCT có lỗi, NHPH từ chối TT? 
4. Ưu nhược điểm “Free negotiable”? 
- Người hưởng được tự do tìm kiếm NH tài trợ. 
- Phức tạp trong việc xác định số lần sửa đổi L/C. 
20 
5. NH không được chỉ định CK BCT? 
- NHPH có được từ chối BCT do một NH không được chỉ 
định CK? 
- Rủi ro XT BCT hai lần? 
6. Miễn trách đối với NHđCĐ: 
- NHđCĐ không kiểm tra tốt BCT? 
- Không TB các bất hợp lệ cho ngýời hưởng? 
- Không giữa lại C.từ sai sót mà gửi thẳng cho NHPH? 
 NHđCĐ được miễn trách. 
 không làm thay đổi quyền và nghĩa vụ của NHPH. 
 trách nhiệm lập, kiểm tra BCT thuộc về ai? 
21 
7. BCT BẤT HỢP LỆ NÊN XT NHƯ THẾ NÀO? 
- Không nên gửi theo NT tại sao? 
- Nên gửi theo DC tại sao? 
- NH cần tư vấn cho KH tại sao? 
22 
8. SỰ KHÁC BIỆT GIỮA NỘI DUNG L/C VÀ UCP 
- Nội dung L/C có thể khác với UCP? 
a/ L/C có những điều khoản vô lý: 
- Chứng từ vận tải đa PT nhưng cấm chuyển tải? 
- Xuất trình trọn bộ vận đơn hàng không? 
b/ L/C có những điều khoản hợp lý khác với UCP: 
Điều 1 UCP 600: “Các quy tắc này ràng buộc tất cả các 
bên , trừ khi L/C loại trừ hoặc sửa đổi một cách rõ ràng”. 
 ngýời lập C.từ và NH triểm tra C.từ căn cứ trước hết 
vào L/C, sau đó mới đến UCP. 
23 
Ví dụ: 
- L/C quy định hóa đơn phải được lập cho một bên không 
phải ngýời mở L/C. 
- Yêu cầu xuất trình chứng từ sớm hơn hay muộn hơn 21 
ngày giao hàng. 
24 
9. MIỄN TRỪ TRÁCH NHIỆM ĐỐI VỚI CHỨNG TỪ 
1. NH không chịu trách nhiệm về: hình thức, sự hoàn thiện, 
chính xác, chân thực, sự giả mạo hay giá trị pháp lý. 
 - Nếu đã kiểm tra với sự cẩn thận hợp lý mà không phát 
hiện ra sự giả mạo về con dấu, chữ ký... 
 - Nếu bất cẩn.... 
2. Các điệu kiện chung quy định trên chứng từ. 
3. Các điều riêng như: 
 - Trên vận đơn ghi: Cước phí đã trả, đã bốc, vận đơn 
hoàn hảo... 
25 
 - Do người khác (không phải ngýời PH) ghi thêm vào 
C.từ nhưng không thể phát hiện ra. 
4. Không chịu trách nhiệm về việc mô tả hàng hóa. Miễn là 
chúng được mô tả đúng quy định của L/C, không mâu 
thuẫn lẫn nhau, phù hợp UCP. 
5. Không cần biết đến thiện chí, hành vi, sự tín nhiệm của 
người hưởng, khả năng TT của người mở và các bên 
liên quan. 
26 
10. MIỄN TRỪ TRONG VIỆC CH.GIAO CHỨNG TỪ 
a/ NH được miễn trách với những bất khả kháng, bao gồm: 
 - Bức điện bị nhiễu loạn do thời tiết xấu. 
 - Chứng từ gửi đến bị muộn. 
 - Thất lạc, mất mát trên đường đi. 
 - Bản fax bị nhèo, mờ... 
Ví dụ 1: NHCK bộ chứng từ bị mất. 
Ví dụ 2: NHđCĐ gửi chứng từ 01 lần thay vì 02 lần như 
quy định của L/C. 
27 
b/ Khi nhận được điện L/C bị mất dòng, mất đoạn, hoặc chỉ 
nhận dc một phần, hoặc các chỉ thị không rõ hiểu mập 
mờ nhiều cách, mâu thuẫn...thì NHTB phải làm gì? 
 NHTB Lựa chọn: 
 1. Yêu cầu NHPH làm rõ mọi thứ trước khi TB. 
 2. Sơ báo cho ngýời hưởng và nói rõ thực trạng bức 
điện, tuyên bố mình không chịu trách nhiệm gì, đồng thời 
yêu cầu NHPH làm rõ. 
 3. Nếu nội dung L/C ít lỗi, ngýời hưởng chấp nhận, thì 
TB – BT, và lưu ý các lỗi đó và tuyờn bố... 
 4. NHTB chịu trách nhiệm dịch, giải thích thuật ngữ...? 
28 
11. CHỨNG TỪ PHỤ 
1. Hối phiếu ký phát đòi tiền ai? 
 - NHPH? 
 - Người mở? Không được phép (Điều 6c) 
 - Nếu L/C được PH như vậy thì nghĩa vụ của NHPH? 
2. Chứng từ không yêu cầu nhưng xuất trình. 
3. L/C có điều kiện và điều khoản nhưng không yêu cầu 
chứng từ xuất trình? 
12. THẾ NÀO LÀ NH KHÁC 
29 
13. TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI VÀ TÍN DỤNG NH 
a/ Cơ chế 
b/ Ngýời XK không có vốn vẫn cấp TD cho người mua 
đây là chức năng nổi bật trong tài trợ XNK của NH. 
14. MIỄN TRỪ ĐỐI VỚI BÊN RA CHỈ THỊ 
Các quy tắc: 
1. Ngýời cuối cùng chịu mọi chi phí liên quan đến giao dịch 
L/C là ai? 
2. NH có chịu trách nhiệm khi các chỉ thị của mình truyền đi 
mà không được thực hiện? 
3. Khi người hưởng yêu cầu sửa đổi L/C thì ai chịu phí? 
30 
15. NGÀY CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 
31 
16. GIÁ TRỊ BẢO HIỂM HÀNG HÓA 
- Giá trị bảo hiểm hàng hóa XNK có thể lớn hơn, bằng hay 
nhỏ hơn 110% giá trị hóa đơn (CIF hay CIP)? 
- Trong thực tiễn kinh doanh XNK, hàng hóa thường được 
bảo hiểm trong khoảng không gian từ nơi giao hàng đến 
nơi dỡ hàng. Tuy nhiên, việc mua bảo hiểm cho hàng 
hóa không phải là bắt buộc. Một số ít nhà kinh doanh 
XNK mạo hiểm, nhằm giảm chi phí, họ đã không mua 
bảo hiểm cho hàng hóa. Chính vì vậy, để trả lời câu hỏi 
trên, ta cần chia làm 2 tình huống: 
32 
Thứ nhất, hàng hóa XNK không được bảo hiểm, thì đương 
nhiên tỷ lệ bảo hiểm bằng 0. Đồng thời, L/C cũng không 
yêu cầu xuất trình chứng từ bảo hiểm. 
Thứ hai, L/C tuân thủ UCP600 và có yêu cầu xuất trình 
chứng từ bảo hiểm, thì quy tắc về giá trị bảo hiểm theo 
Điều 191–ISBP như sau: 
a/ Nếu L/C quy định số tiền bảo hiểm thì chứng từ bảo 
hiểm phải thể hiện số tiền tối thiểu như L/C quy định. Số 
tiền bảo hiểm do L/C quy định là tùy ý, phụ thuộc vào 
thỏa thuận giữa người mua và người bán quy định trong 
hợp đồng mua bán. 
33 
b/ Nếu L/C không quy định số tiền theo tỷ lệ % tối thiểu thì 
chứng từ bảo hiểm phải thể hiện tối thiểu là 110% CIF 
hay CIP. 
c/ Nếu L/C yêu cầu giá trị bảo hiểm 110% thì phải hiểu đây 
là số tiền tối thiểu. 
d/ UCP không quy định tỷ lệ bảo hiểm tối đa. 
34 
17. mèi quan hÖ gi÷a thêi h¹n l/c vµ xuÊt tr×nh 
Thời hạn hiệu lực của L/C: Là khoảng thời gian kể từ khi 
L/C được phát hành bởi NHPH cho đến ngày muộn nhất 
mà người hưởng được phép xuất trình chứng từ để 
thanh toán/chấp nhận tại nơi quy định trong L/C. Bất kỳ 
L/C nào cũng phải quy định ngày hết hạn hiệu lực của 
L/C (Expiry date of L/C). Nếu không quy định ngày này, 
thì L/C là vô hiệu. 
35 
Thời hạn xuất trình chứng từ: 
- Thông thường, mỗi L/C đều quy định ngày hết hạn xuất 
trình chứng từ tính từ ngày giao hàng. 
- Nếu không quy định, thì theo Điều 14(c) UCP 600: “ngân 
hàng sẽ từ chối chứng từ xuất trình sau 21 ngày kể từ 
ngày giao hàng”. 
- Trong mọi truờng hợp, chứng từ phải được xuất trình 
trong thời hạn hiệu lực của L/C. 
36 
Về mối quan hệ, ta chia làm 2 khả năng: 
Khả năng 1: L/C chỉ quy định ngày hết hạn hiệu lực của 
L/C mà không quy định thời hạn xuất trình chứng từ, thì 
việc xuất trình chứng từ phải thỏa mãn đồng thời: 
- Trong thời hạn hiệu lực của L/C. 
- Không muộn hơn 21 ngày sau ngày giao hàng. 
Mối quan hệ này được thể hiện bằng hai sơ đồ sau: 
37 
*/ Chứng từ phải xuất trình trước khi L/C hết hạn một thời 
gian. 
DATE OF 
ISSUANCE L/C 
EXPIRY DATE 
OF L/C 
SHIPMENT 
DATE 
21 DAYS 
AFTER 
SHIP. DATE 
TIME OF PRESENTATION 
EFFECTIVE PERIOD OF L/C 
38 
• */ Chứng từ phải xuất trình trong thời hạn sớm hơn 21 
ngày sau ngày giao hàng. 
Date of 
Issue L/C 
Expiry Date 
of L/C 
Shipment 
date 
21 days after 
Ship. date 
Time of presentation 
Effective Period of L/C 
39 
• Khả năng 2: L/C quy định ngày hết hạn hiệu lực của L/C 
và đồng thời quy định chứng từ phải được xuất trình 
trong vòng X ngày sau ngày giao hàng, việc xuất trình 
chứng từ phải thỏa mãn đồng thời: 
• - Trong thời hạn hiệu lực của L/C. 
• - Không muộn hơn X ngày kể từ ngày giao hàng. 
• Mối quan hệ được thể hiện bằng hai sơ đồ sau: 
40 
*/ Chứng từ phải xuất trình trước khi L/C hết hạn một thời 
gian. 
Date of 
Issue L/C 
Expiry Date 
of L/C 
Shipment 
date 
X days after 
Ship. date 
Time of presentation 
Effective Period of L/C 
41 
• */ Chứng từ phải xuất trình trong thời hạn sớm hơn X 
ngày sau ngày giao hàng. 
Date of 
Issue L/C 
Expiry Date 
of L/C 
Shipment 
date 
X days after 
Ship. date 
Time of presentation 
Effective Period of L/C 
42 
• Qua phân tích, người hưởng cần chú ý: 
• Thứ nhất, không được chấp nhận thời gian xuất trình 
chứng từ sau ngày giao hàng quá ngắn, ví dụ trong vòng 
5 ngày chẳng hạn, trong đó mất 2 ngày là thứ bảy và 
chủ nhật, chỉ còn 3 ngày làm việc để lập và xuất trình bộ 
chứng từ là quá ngắn, có thể dẫn đến sai sót. 
• Thứ hai, không được chủ quan vì mình đã giao hàng 
sớm nên có thời gian xông xênh để lập và xuất trình 
chứng từ. Người hưởng nên nhớ là phải xuất trình 
chứng từ trong vòng X ngày (hoặc 21 ngày) sau ngày 
giao hàng. 
43 
• Thứ ba, trong trường hợp ngày giao hàng gần ngày hết 
hạn của L/C, thì phải khẩn trương lập và xuất trình 
chứng từ, vì thời hạn xuất trình lúc này không phải là X 
ngày (hay 21 ngày) sau ngày vận đơn nữa, mà là trong 
khoảng thời gian hiệu lực còn lại của L/C. Nếu khoảng 
thời gian này là quá ngắn thì người hưởng có thể gặp rủi 
ro không xuất trình được bộ chứng từ./. 
HẾT