Bài giảng Thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu - Chương 4: Các phương thức thanh toán quốc tế

Chương 4
CÁC PHƯƠNG THỨC 
THANH TOÁN QUỐC TẾ
DHTM_TMU
Nội dung chính
4.1. Phương thức chuyển tiền (Remittance 
transfers)
4.2. Phương thức ghi sổ (Open account)
4.3. Phương thức nhờ thu (Collection)
4.4. Phương thức tín dụng chứng từ 
(Documentary Credit)
DHTM_TMU
4.1. Phương thức chuyển tiền
4.1.1. Khái niệm
- Phương thức chuyển tiền là phương thức trong đó khách hàng 
(người trả tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền 
nhất định cho người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất 
định, bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu)
Các bên tham gia:
Người yêu cầu chuyển tiền (remitter/orderer)
Ngân hàng chuyển tiền (remitting bank)
Người hưởng lợi (beneficiary)
Ngân hàng của người hưởng lợi 
DHTM_TMU
4.1.2. Quy trình thanh toán
Ng©n hµng chuyÓn tiÒn
(Ng©n hµng NK)
Ngêi chuyÓn tiÒn
(Ngêi nhËp khÈu)
Ngêi hëng lîi
(Ngêi xuÊt khÈu)
(1)
Ng©n hµng hëng lîi
(Ng©n hµng XK)
(2)
(3)
(4)
DHTM_TMU
4.1.4. Ưu nhược điểm và các 
trường hợp áp dụng
- Ưu điểm
- Nhược điểm
- Trường hợp áp dụng
DHTM_TMU
4.2. PHƯƠNG THỨC GHI SỔ 
(OPEN ACCOUNT)
4.2.1. Khái niệm
4.2.2. Quy trình
4.2.3. Ưu nhược điểm và các trường hợp áp dụng
4.2.4.Những điều cần chú ý khi áp dụng
DHTM_TMU
4.2.1. KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM
- Khái niệm: Phương thức ghi sổ là một phương thức trong đó quy
định rằng Người ghi sổ sau khi đã hoàn thành việc giao hàng hay
cung ứng dịch vụ sẽ mở một tài khoản (hoặc một quyển số) để ghi
nợ Người được ghi sổ bằng một đơn vị tiền tệ nhất định . Đến
từng định kì nhất định do hai bên thoả thuận người được ghi sổ sẽ
sử dụng phương thức chuyển tiền hoặc phát hành séc để thanh
toán cho Người ghi sổ.
- Đặc điểm của phương thức
+ Không có sự tham gia của ngân hàng trong từng lần giao hàng
với chức năng là người mở tài khoản và thanh toán
+ Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên. Nếu
người mua mở tài khoản để ghi thì tài khoản ấy chỉ là tài khoản
theo dõi, không có giá trị thanh toán giữa hai bên
DHTM_TMU
4.2.2. Quy trình thanh toán
Ng©n hµng 
bªn b¸n
Ngêi
b¸n
(1)
(3)
(3)
(3)
Ng©n hµng 
bªn mua
(2)
DHTM_TMU
4.2.3. ƯU NHƯỢC ĐIỂM VÀ 
TRƯỜNG HỢP ÁP DỤNG
+ Ưu điểm
+ Nhược điểm
+ Trường hợp áp dụng
DHTM_TMU
4.2.4. NHỮNG ĐIỀU CẦN CHÚ Ý KHI ÁP 
DỤNG
- Do chưa có luật và tập quán quốc tế ICC điều chỉnh phương thức thanh toán này, vì 
vậy trong hợp đồng phải quy định Luật áp dụng là luật nước nào? thường thì 
áp dụng luật của nước Người mở sổ hoặc thoả thuận Ngân hàng đại lý giữa hai 
Ngân hàng.
- Quy định thống nhất về đồng tiền ghi trên sổ cái hoặc tài khoản
- Căn cứ ghi Nợ của người mua dựa vào trị giá hoá đơn giao hàng hay dựa vào kết 
quả nhận hàng ở nơi nhận hàng
- Chuyển tiền bằng thư hay bằng điện
- Giá hàng trong phương thức ghi sổ thường cao hơn giá trả tiền ngay
- Định kỳ thanh toán có 2 cách quy định:
Hoặc là quy định X ngày kể từ ngày giao hàng đối với từng chuyến
Hoặc là quy định theo niên lịch
- Người mua chuyển tiền thanh toán chậm được giải quyết như thế nào?
- Số tiền người bán ghi Nợ khác số tiền người mua nhận Nợ thì sao?
DHTM_TMU
4.3. PHƯƠNG THỨC THANH 
TOÁN NHỜ THU (COLLECTION) 
4.3.1. Khái niệm
 Phương thức nhờ thu là một phương thức thanh toán trong đó người
bán (người xuất khẩu) sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, hoặc
cung ứng một dịch vụ nào đó cho khách hàng (người nhập khẩu/người
mua) thì uỷ thác cho ngân hàng của mình thu hộ số tiền/chấp nhận trả
tiền từ người mua trên cơ sở hối phiếu do người bán lập ra.
 Điều 2 URC 522 định nghĩa, Nhờ thu là các nghiệp vụ của ngân hàng
trong việc xử lý các chứng từ được quy định tại mục b của Điều khoản
này theo đúng các chỉ thị nhận được, nhằm:
- Được thanh toán và/hoặc chấp nhận, hoặc
- Trao chứng từ khi được thanh toán và/hoặc khi được chấp nhận; hoặc
- Trao chứng từ kèm các điều khoản và điều kiện khác
DHTM_TMU
4.3.2. Các loại nhờ thu và quy 
trình thanh tóan
4.3.2.1. Nhờ thu trơn: Clean collection (hay còn gọi 
là ủy thác thu không kèm chứng từ, nhờ thu hoàn 
hảo)
Khái niệm
Phương thức nhờ thu trơn là phương thức nhờ thu 
trong đó người bán (nhà xuất khẩu) uỷ thác cho 
ngân hàng thu hộ tiền ở người mua (nhà nhập khẩu) 
chỉ căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra, còn chứng 
từ hàng hoá thì gửi thẳng cho người mua không qua 
ngân hàng 
DHTM_TMU
4.3.2.1. Nhờ thu trơn: Clean collection (hay còn
gọi là ủy thác thu không kèm chứng từ, nhờ thu
hoàn hảo)
 Quy tr×nh thanh to¸n
Ng©n hµng nhê thu
(Remitting bank)
Ng©n hµng NK
(Collecting bank)
Ngêi xuÊt khÈu
(Principal)
Ngêi nhËp khÈu
(Drawee)
(1)
(3)
(2) (4) (5)(5)
(5)
DHTM_TMU
4.3.2.2. Nhờ thu kèm chứng từ – documentary 
Collection (hay còn gọi là ủy thác thu kèm chứng
từ)
 Quy trình thanh toán
Ng©n hµng nhê thu
(Remitting bank)
Ng©n hµng NK
(Collecting bank)
Ngêi xuÊt khÈu
(Principal)
Ngêi nhËp khÈu
(Drawee)
(1)
(3)
(2) (4) (5)(5)
(5)
DHTM_TMU
4.3.3. Một số vấn đề cần lưu ý khi
sử dụng phương thức thanh toán
nhờ thu
- Điều kiện trả tiền là D/A, D/P hay D/TC 
- Chi phí nhờ thu do ai chịu?
- Yêu cầu Ngân hàng thu hộ chuyển tiền bằng điện
hay bằng thư
- Chứng từ hàng hoá đến muộn so với hàng hoá
- Nếu người Nhập khẩu từ chối thanh toán và
không nhận hàng với lý do hợp lý thì cần áp dụng
các biện pháp giải quyết về lô hàng đó như thế
nào?
DHTM_TMU
4.4 TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
4.4.1. Khái niệm và đặc điểm của phương thức tín dụng chứng từ
4..4.2. Các bên tham gia thanh toán
4.4.3. Quy trình thanh toán
4.4.4. Các loại L/C và nội dung của L/C
4.4.5. Một số chú ý trong thanh toán theo phương thức tín dụng 
chứng từ
4.4.6. Ưu điểm và hạn chế của phương thức Tín dụng chứng từ
DHTM_TMU
4.4.1. KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC 
ĐIỂM
4.4.1.1. Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ
là một sự thỏa thuận theo đó một ngân hàng (ngân
hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của một khách
hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) hoặc nhân
danh chính mình cam kết sẽ trả một số tiền nhất
định cho một người thứ ba (người hưởng lợi) hoặc
phải chấp nhận hối phiếu do người hưởng lợi ký
phát và trả tiền khi đáo hạn với điều kiện là các
chứng từ do người hưởng lợi lập và xuất trình phải
phù hợp với các quy định trong L/C.
DHTM_TMU
4.4.1.1. Khái niệm (tiếp)
Điều 2 UCP600 của phòng thương mại quốc tế định
nghĩa: Tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận bất
kỳ, cho dù được gọi tên hay mô tả như thế nào, thể
hiện một cam kết chắc chắn và không huỷ ngang
của ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi xuất
trình phù hợp.
(Credit means any arrangement, however named or
described, that is irrevocale and thereby constitues a
definite undertaking of the issuing bank to honour a
complying presentation)
DHTM_TMU
4.4.1.2. Đặc điểm 
Tính độc lập của L/C
Chứng từ xuất trình phải tuân thủ chặt chẽ các quy 
định trong L/C:
Thanh toán dựa vào chứng từ
Thanh toán bằng L/C liên quan đến 2 quan hệ hợp 
đồng
DHTM_TMU
4.4.1.2.ĐẶC ĐIỂM CỦA L/C:
NK NHPH XK
ĐƠN YÊU 
CẦU MỞ 
L/C
LETTER 
OF 
CREDIT
LUẬT VIỆT NAM TẬP QUÁN 
QUỐC TẾ
SƠ ĐỒ
HỢP ĐỒNG
DHTM_TMU
4.4.2. CÁC BÊN THAM GIA 
THANH TOÁN
- Người xin mở thư tín dụng (Applicant)
- Ngân hàng phát hành thư tín dụng (Issuing bank/Opening bank)
- Ngân hàng thông báo thư tín dụng (Advising bank)
- Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary)
DHTM_TMU
4.4.3.QUY TRÌNH
Ng©n hµng
Ph¸t hµnh L/C
(Issuing bank)
Ng©n hµng
th«ng b¸o
(Advising bank)
Ngêi yªu cÇu më 
L/C
(Ngêi NK)
Ngêi 
Hëng lîi
(Ngêi XK)
(5)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(6)(8)(7)(1)
DHTM_TMU
4.4.4.CÁC LOẠI L/C VÀ NỘI 
DUNG CỦA L/C
- Các loại L/C
- Nội dung của L/C
DHTM_TMU
4.4.5. Một số chú ý trong thanh 
toán theo phương thức tín dụng 
chứng từ
- Phải dẫn chiếu cụ thể và rõ ràng áp dụng tập 
quán quốc tế nào nếu muốn tập quán đó điều 
chỉnh thư tín dụng liên quan.
- Các loại phí liên quan ai là người chịu
- Các điều khoản trong thư tín dụng phải quy 
định rõ ràng, tránh hiểu lầm.
- Tránh phát hành thư tín dụng có nội dung quá 
dài
DHTM_TMU
4.4.6. ƯU ĐIỂM VÀ HẠN CHẾ CỦA 
PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
- Ưu điểm:
- Hạn chế
DHTM_TMU